16.03.2020     Комментарии к записи Достоинства и недостатки лизинга отключены
 

Достоинства и недостатки лизинга


Выгода для сторон договора

Лизинг – это финансовая сделка, при которой одно лицо (лизингодатель) передает другому лицу (лизингополучателю) определенный вид транспортного средства во временное пользование с возможностью последующего выкупа.

За использование автомобиля лизингополучатель выплачивает определенные договором денежные средства, которые в том числе и направляются на частичную оплату стоимости автомобиля.

Лизинговые соглашения регламентируются Гражданским Кодексом (глава 34) и отдельным Федеральным Законом №164 (Закон о «Финансовом лизинге (аренде)»).

После окончания соглашения лизингополучатель имеет право:

  • выкупить автомобиль по остаточной стоимости (определяется как разница между стоимостью авто при покупке размер удержания и суммой лизинговых платежей, выплаченных в ходе действия соглашения). Такой лизинг называется финансовым;
  • вернуть автотранспортное средство лизингодателю (операционный лизинг).

В лизинг можно приобрести:

  • легковые автомобили для личного или коммерческого использования;
  • грузовой транспорт для использования в личных или коммерческих целях;
  • автобусы разной вместимости;
  • специальную технику (автокраны, экскаваторы, трактора и так далее).

Причем автотранспорт и спецтехника могут быть как новыми, так и подержанными.

Достоинства и недостатки лизинга

Лизингодателями и лизингополучателями могут являться различные категории:

  • частные лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • юридические лица.

Наиболее существенными условиями лизингового контракта являются:

  • предмет лизинга, то есть автомобиль (автобус, спецтехника), приобретаемая лизингодателем и передаваемая в пользование лизингополучателю;
  • стоимость лизингового соглашения (определенный процент удержания, взимаемый лизингодателем за использование предмета лизинга);
  • срок соглашения;
  • оформление предмета лизинга. Юридическим собственником автотранспортного средства является лизингодатель, но по взаимному согласию лизинговое имущество может отражаться на балансе лизингодателя или лизингополучателя. От данного соглашения зависит, какая именно из сторон будет оплачивать транспортный налог, и оформлять полиса обязательного автострахования;
  • дополнительные аспекты, к которым относятся необходимость оформления полиса КАСКО, возможность использования вне пределов РФ, возможность перезалога и передачи в аренду и так далее.

Лизинговая сделка имеет свои существенные преимущества и недостатки, причем как для лизингодателя, так и для лизингополучателя.

Физическое лицо

Если лизингополучателем является физическое лицо, то можно отметить следующие плюсы:

  • короткие сроки приобретения автомобиля. Лизингодателем не проводится комплексная проверка лизингополучателя перед оформлением сделки, что существенно сокращает сроки покупки транспорта;
  • минимальный пакет документов. Для принятия решения и оформления физическое лицо представляет паспорт, водительские права и документ, подтверждающий доход. Остальные документы (копия трудовой книжки, справка о составе семьи и так далее) предоставляются исключительно по мере необходимости (например, при покупке дорогостоящей техники);
  • возможность самостоятельного выбора автотранспорта. Лизинговые программы не ограничивают лизингополучателя в выборе вида, марки и модели автотранспорта и не предлагают приобрести автомашины (спецтехнику) в каком-то определенном месте;
  • наличие льготного автолизинга, позволяющего приобрести автотранспорт со скидкой в размере 10% от стоимости движимого имущества.

Юридические лица

Лизингополучатели, являющиеся юридическими лицами, так же имеют некоторые преимущества при покупке транспортных средств и специальной техники, к которым относятся:

  • срочность оформления сделки, что позволяет получить транспорт для извлечения прибыли в минимальные сроки;
  • возможность самостоятельного выбора и транспортного средства и дилера;
  • минимальный пакет документов, необходимый для оформления договора лизинга, в который входят копии учредительных документов, включая устав компании, документы, подтверждающие постановку на налоговый учет и своевременную оплату налогов, финансовая отчетность;
  • возможность начисления ускоренной амортизации (при использовании стандартной схемы ведения бухгалтерского учета), что позволяет получить дополнительную прибыль;
  • возможность отнесения всей суммы лизинговых платежей на статьи расходов, снижающих прибыль компании, что соответственно приведет к снижению суммы налога на прибыль;
  • возможность возврата НДС в полном объеме, который является обязательной составляющей частью лизинговых платежей;
  • возможность дополнительной экономии бюджета компании, если приобретенное в лизинг транспортное средство отражается на балансе лизингополучателя.

Достоинства и недостатки лизинга

Экономия возникает вследствие снижения затрат на оплату транспортного налога, страхового полиса ОСАГО, регистрацию и перерегистрацию собственности и так далее.

Стоит также отдельно рассмотреть преимущества и недостатки лизинга для получателя техники. Среди позитивных сторон – это возможность иметь автомобиль в пользовании при относительно небольших тратах. Если технику берет в финансовую аренду ИП, то он может частично расплачиваться за пользование продукцией, ею изготовленной. К тому же лизингодатели крайне редко нарушают условия договора.

Что касается недостатков для получателя лизинга, то среди них:

  1. Процесс подписания сделки сложный, так как есть больше, нежели 2 стороны и интересы каждой нужно учесть и не нарушить.
  2. Автомобиль может морально устареть быстрее, нежели истечет срок договора.

Что касается лизингодателя, то для него практически нет рисков, а из позитивных сторон – возможность получать доход. Затраты на обслуживание техники он налагает на лизингополучателя. Автомобиль остается в собственности, а значит, нет опасности потерять его.

Как купить авто в лизинг физическим лицам в 2019

Лизинг – это один из финансовых инструментов, но он имеет значительные различия с кредитом или арендой.

Совсем недавно, данная услуга была доступна только предпринимателям, сегодня ей могут воспользоваться физические лица.

Рассмотрим подробнее, что такое лизинг автомобиля для физических лиц, как им воспользоваться, как правильно выбрать финансовую организацию, преимущества и недостатки.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Что такое лизинг

Для начала рассмотрим, что такое авто в лизинг. Например, многие хотели бы приобрести собственный автомобиль, но нужной суммы на покупку нового транспортного средства нет, брать кредит и покупать автомобиль нецелесообразно, особенно подержанный. Аренда автомобиля также невыгодна, к тому же это довольно дорогостоящая услуга. Альтернативный вариант – авто в лизинг.

Автомобиль в лизинг, простыми словами – это аренда транспортного средства с правом выкупа.

То есть, по сути, лизинг — это долгосрочная аренда, а по окончании срока действия договора арендатор становится собственником имущества арендодателя.

Данный способ покупки достаточно выгоден для предпринимателей, то есть когда предмет аренды используется для коммерческих целей.

Как говорилось ранее, теперь физические лица могут также покупать авто в лизинг для личного пользования.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

При заключении договора аренды имущество арендодателя переходит во временное пользование арендатора. Если договор срочный, то в установленный срок имущество переходит снова к своему владельцу, то есть арендодателю.

При этом от арендатора требуется только своевременная оплата аренды и залог, если это предусмотрено договором.

Все расходы на обслуживание авто лежат на арендодателе, то есть арендатор не покупает полис ОСАГО, не платит налоги, не проходит техосмотр, все это забота арендодателя.

Покупка автомобиля в кредит отличается от лизинга тем, что банк выступает третьей стороной в сделке между продавцом и покупателем.

То имущество, на которое кредитор выделил заемные средства остается в залоге у банка, но собственником является заемщик или покупатель.

Но как и при покупке авто в лизинг, ее владелец не может распоряжаться имуществом и совершать сделки с ним до тех пор, пока полностью не выплатит ее стоимость с процентами.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Теперь рассмотрим, в чем выгода лизингового центра:

  1. До полного выкупа автомобиля он находится в собственности компании.
  2. При нарушении второй стороны условий договора, автомобиль снова перейдет в собственность компании без суда и возмещения компенсации получателю.
  3. Автомобили, причем и новые и с пробегом, всегда востребованы как среди физических, так и юридических лиц.

У получателя автомобиля в лизинг есть также масса преимуществ:

  • он получает автомобиль в личное пользование и частями платит за него деньги;
  • у клиента есть выбор по окончании срока действия договора оставить авто себе или вернуть арендодателю;
  • процедура оформления гораздо проще, чем при выдаче кредита в банке.

В нашей стране пока данная услуга не столь востребована среди физических лиц. Причина, скорее всего, в том, что она не так давно стала доступной и многие не обладают достаточным уровнем информации.

Основное отличие лизинга от кредита в том, что фактически машина не в собственности, а в аренде. Завладеть ею, то есть получить право собственности, можно только по истечению срока лизинга и при условии, что последующий выкуп прописан в первичном договоре. С одной стороны – это плюс лизингового договора.

При подписании договора лизинга или финансовой аренды лизингополучатель имеет в своем распоряжении машину, за которую на протяжении некоторого времени (1 – 3 года)  выплачивает установленную сумму. В конце срока действия договора вносится остаточная стоимость, то есть то, что не было выплачено за период кредитования. У такого способа кредитования есть плюсы и  минусы, и прежде чем решиться на получение кредита таким образом, нужно в них разобраться.

Для лизингодателя

Лизингодатель так же имеет свои преимущества при заключении лизингового соглашения, к которым можно отнести:

  • безопасность инвестиционной деятельности. Поскольку собственность на движимое имущество зарегистрирована на лизингодателя, который так же является выгодоприобретателем по страховым договорам, то риск потерять имущество или получить отрицательный баланс по сделке полностью отсутствует;
  • определенность. Размер платежей, атак же порядок и сроки их осуществления четко устанавливаются лизинговым соглашением, что позволяет планировать прибыль, получаемую от сделки;
  • возможность пользоваться налоговыми льготами, предоставляемыми государством лизинговым компаниям;
  • снижение негативных последствий от изменения конъюктуры рынка. Поскольку сотрудничество является долгосрочным и лизингополучатель, как правило, впоследствии выкупает авто по остаточной стоимости, то воздействие изменений в экономике страны, отдельном секторе и отдельной отрасли, а так же снижение/увеличение стоимости авто не могут оказывать негативного воздействия.

Налоговые

Лизинговые компании, наряду с иными преимуществами, так же могут пользоваться налоговыми льготами, которые касаются:

  • налога на имущество;
  • налога на прибыль;
  • НДС.

Налог на имущество оплачивается той стороной сделки, на балансе которой находится лизинговый автомобиль.

При исчислении налога на имущество так же учитывается амортизация. И лизингодатель, и лизингополучатель имеют право начислять ускоренную амортизацию, что снижает конечную сумму рассматриваемого налога.

Определенные льготы существуют и по налогу на прибыль. Дело в том, что обе стороны сделки (в зависимости от собственности на автомобиль) имеют возможность снижать налогооблагаемую базу за счет вычета лизинговых платежей, которые в соответствии со статьей 264 Налогового Кодекса относятся к подразделу «прочие расходы».

Все лизинговые платежи облагаются дополнительными налогами – НДС. Лизингодатель имеет право вернуть уплаченный НДС при договоре купли – продажи в полном объеме, но только после зачисления нужной суммы в доход.

Международного

Правом заключения лизинговых сделок обладают не только российские, но и иностранные компании.

Как правило, при международном лизинге лизингодателем является организация, зарегистрированная в другом государстве, а лизингополучателем – юридическое лицо, являющееся резидентом РФ.

Преимуществами таких сделок являются:

  • возможность инвестирования российских компаний, что увеличивает ВВП страны;
  • рассрочка уплаты таможенной пошлины. В соответствии с действующим международным правом лизингодатель, который и обязан уплачивать таможенный сбор, имеет возможность производить оплату после получения соответствующих лизинговых платежей.


Adblock detector