14.02.2020     Комментарии к записи Налог на призы отключены
 

Налог на призы


Когда выигрыш больше 15 000 Р

Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.

В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС», потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.

Список легальных букмекеров есть на странице{amp}amp;nbsp;СРО. В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка», «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин», «Тенниси» и «Мостбет»
Список легальных букмекеров есть на странице СРО. В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка», «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин», «Тенниси» и «Мостбет»

Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р. Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р, а снимаете после игры 36 000 Р, ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р. Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р: 36 000 Р − 16 000 Р.

Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р) × 0,13 = 2600 Р. На карту вы получите 33 400 Р: 36 000 Р − 2600 Р. Налоговая база — 20 000 Р.

Если снимаете только 16 000 Р, налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р. Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р, получите их за вычетом 13% — 17 400 Р. То есть в сумме получатся те же 33 400 Р, но за два раза.

Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.

В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р. Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р, а от 16 000 Р. Тогда с вас возьмут только 2080 Р.

На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р, конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.

Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р. Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.

Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.

Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.

Какой процент НДФЛ с выигрыша в лотерею

Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.

Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.

Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти.

Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль.

Налог на призы

Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.

Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: всчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter.

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

То есть…

  • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
  • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Она является стимулирующей процедурой, которая используется фирмами для увеличения своего дохода. Наиболее часто такие лотереи представлены в следующих видах:

  • при совершении покупки в магазине выдается чек, с помощью которого на будущую покупку предлагается скидка;
  • розыгрыши, реализуемые с помощью номеров мобильных телефонов, причем такие действия реализуются обычно сотовыми операторами;
  • иные приемы, с помощью которых клиенты или покупатели вовлекаются в какую-либо необычную игру.

Вам будет интересно:Со скольки лет дают кредитную карту? Какие документы нужны для оформления кредитной карты

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА

Налог на призы

Жизнь программиста и интересные обзоры всего. Подпишись, чтобы не пропустить новые видео.

Участники рекламной лотереи не теряют какие-либо свои средства, но если они получают крупный выигрыш, то им нужно получить у организатора специальную справку, содержащую сведения о стоимости полученного предмета, если он не представлен денежной суммой. Дополнительно надо узнать ИНН предприятия, выдавшего данный приз. Только при таких условиях можно грамотно рассчитать и уплатить налог с лотерейного выигрыша.

Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль.

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной. В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию. Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.

13 процентов — НДФЛ на выигрыш в лотерею

Размер ставки иностранной лотереи для уплаты налога в РФ будет такой же: 13% либо 35% для рекламного характера.

Сколько платят в других странах:

  • В Германии – 0%.
  • В Италии – 6%.
  • В Болгарии – 10%.
  • В Чехии – 20%.

В качестве приза в разных лотереях могут предоставляться не только денежные суммы, но и какие-либо ценные предметы. Нередко разыгрывается даже полноценный автомобиль, поэтому получатель такого подарка должен знать, каким налогом облагается лотерейный выигрыш, представленный в таком виде. Для этого учитываются следующие правила:

  • с такого приза придется заплатить в бюджет государства 35 % от стоимости машины;
  • для этого первоначально придется обратиться к организатору за получением специальной справки;
  • в этом документе содержится информация об оценочной стоимости авто;
  • именно с этого значения определяется и уплачивается 35 %;
  • если гражданин считает, что информация в справке не является достоверной, так как фактически машина стоит дешевле, то можно обратиться в антимонопольную службу;
  • для этого предварительно следует заказать независимую оценку, с помощью которой будет определена рыночная стоимость приза;
  • если разница будет значительной, то представители антимонопольной службы могут повлиять на организатора, после чего стоимость приза будет снижена.

Если человек выиграл машину, то ему придется подготовиться к существенной трате средств. Если у гражданина нет нужной суммы, то он может просто отказаться от приза. Не получится при этом продать машину до уплаты налога, поэтому придется искать другие источники средств.

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Выигрыш в материальном виде передается счастливчику и все обязательства по декларированию и уплате возлагаются на него.

Налог на призы

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2020 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

  1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
  2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
  3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года.

Когда выигрыш меньше 15 000 Р

Налог на призы

Олег внес 5000 Р. Играл успешно и увеличил сумму до 10 000 Р. Прибыль — 5000 Р. Олег снял эти деньги. Теперь его выигрыш — а с точки зрения налоговиков доход — это 10 000 Р. Олег — не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 Р — 1300 Р. Итого прибыль Олега — 3700 Р: 5000 Р − 1300 Р.

Если букмекеры не делали вычет в 4000 Р, игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 Р, но только один раз за год.

Допустим, Олег из нашего примера больше не снимал в этом году выигрыши до 15 000 Р. Тогда он уменьшает свою налоговую базу: 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. Остается заплатить 13% от этой суммы: 6000 Р × 0,13 = 780 Р.

Налоговый период — календарный год. Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству. Если не можете восстановить, сколько именно снимали, обратитесь в СРО: у них это учтено.

Налог с выигрышей до 15 000 Р = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000 Р) × 0,13

налог на выигрыш

За год Олег выигрывал и снимал у разных букмекеров пять раз: 20 000 Р, 30 000 Р, 3000 Р, 7000 Р и 10 000 Р. Из выплат в 20 000 Р и 30 000 Р налог вычтут конторы — Олегу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются три выплаты на общую сумму 20 000 Р. Олег вычитает 4000 Р и платит 13% от 16 000 Р — это 2080 Р.

Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2018 года декларацию сдают до 30 апреля 2019 года.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Подтверждать задекларированную сумму документами не нужно: ФНС контролирует деятельность букмекеров и может все проверить.

Заплатить положено до 15 июля. Прочитайте, как правильно платить НДФЛ.

Нелегальные букмекеры

Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс. рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки. Разберем на примере:

  • Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Люди, играющие часто и у нескольких букмекеров, перечисляют государству налог за все ставки и выигрыши по ним. Для этого нужно сложить все снятия со счетов во всех конторах за год, от них отнять 4 тыс. рублей и подсчитать 13%. Обращаем внимание: такая формула работает, если суммарно от букмекеров игрок получил до 15 тыс. рублей.

налог на выигрыш подоходный налог

Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е. поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами. Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств.

Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс. рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки. Разберем на примере:

  • Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.

Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е. поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами. Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств.

Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.

В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.

С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности. По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон. Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.

Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.

Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.

И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.

О своем выигрыше нужно сообщить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Яндекс.Дзен bankiros.ru

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

  1. лично или через уполномоченного представителя;
  2. по почте ценным письмом с описью вложения;
  3. в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

Проще всего отправлять через Почту РФ.

С 1 января 2020 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.

С 1 января 2018 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.

В каких случаях действует налог с выигрыша в 13%

  • Лото миллион
  • Гослото 7 из 49
  • Гослото 5 из 36
  • Гослото 6 из 45
  • Первая национальная лотерея
  • Золотая подкова
  • Золотой ключ
  • Лотерея «Победа»
  • Может ли организатор оплатить налог заранее?

    Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

    • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
    • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
    • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

    Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

    Как уплатить налог

    Налог на выигрыш в лотерею в Российской Федерации равен 13%

    Налог уплачивается путем подачи в ФНС декларации по ф. 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в течение 1 квартала следующего года после получения выигрыша. Последний срок подачи 30 апреля.

    Сдать декларацию можно путем посещения налоговой инспекции или МФЦ, онлайн, через портал Госуслуг. Услуга предоставляется бесплатно.

    При подаче потребуется паспорт и документ, удостоверяющий получение дохода.

    Для подачи документов онлайн, вы должны иметь подтвержденную учетную запись на портале и усиленную квалифицированную электронную цифровую подпись.

    Какая применяется ставка?

    Источник выигрыша Ставка налога на доходы, % Кто перечисляет налог (обычная практика)
    Государственная лотерея 13 Гражданин
    Рекламная акция (розыгрыш призов) 35 (на сумму, превышающую 4 т.р) В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин.
    Букмекерская контора 13 Владельцы букмекерской конторы
    Казино (в т. ч. онлайн-казино) 13 Гражданин
    Телевикторина (если не является рекламной акцией) 13 В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин.

    Вам будет интересно:Можно ли взять ипотеку без официального трудоустройства: советы и рекомендации

    Налог на лотерейный выигрыш в России зависит от того, какая именно сумма выдается победителю. Именно с этого значения уплачивается определенный сбор. Он зависит от статуса получателя денег, так как ставка отличается для резидентов и нерезидентов.

    Выигрыш представлен дополнительным доходом гражданина, поэтому с него уплачивается НДФЛ:

    • 13 % взимается с людей, которые являются резидентами РФ;
    • если победитель представлен нерезидентом, то ему придется перечислить государству 30 % от полученной суммы.

    Дополнительно всегда 35 % уплачивается с выигрышей, полученных в результате участия в рекламных играх или разных конкурсах. В этом случае не учитывается статус получателя.

    Когда нужно заплатить налог на выигрыш в лотерею? До 15 июля следующего года.

    Например, если русский человек приобретает лотерейный билет или принимает участие в азартных играх или платных конкурсах, то при получении какого-либо дохода он будет уплачивать только 13 %. Если же он является участником телевизионного шоу или викторины, то ему уже придется перечислить государству 35 % от полученной суммы.

    Вам будет интересно:Как уходить от налогов: законные способы уменьшения суммы налога

    Ставки являются одинаковыми для коммерческих или государственных лотерей и конкурсов. Высокая ставка налога с лотерейного выигрыша в размере 35 % устанавливается для разных рекламных мероприятий, проводимых разнообразными торговыми центрами или магазинами. С помощью таких действий организации привлекают внимание к своей деятельности со стороны большого количества потенциальных покупателей.

    Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

    Сейчас часто разыгрываются квартиры. Приобретая лотерейный билетик, каждый надеется выиграть ее. И мало кто задумывается о налоге, который придется потом платить.

    Валеева В.В. купила лотерейный билет и выиграла по нему квартиру. Ей был вручен сертификат, в котором указана стоимость квартиры — 4 100 000 рублей.

    4 100 000 × 13% = 533 000 рублей.

    https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

    Итого, Валеева В.В. перечислит 533 000 рублей подоходного налога.

    Если у физического лица не окажется данной суммы, то он может отказаться от выигранной квартиры и взять деньги. Тогда с этой суммы надо будет заплатить 13% НДФЛ.

    Несколько небольших выигрышей = Налог

    Когда нужно сдать декларацию по выигрышу в лотерею? До 30 апреля следующего года.

    В письме от 11 апреля 2020 года № 03-04-07/23939 Минфин (направлено письмом ФНС от 17.04.2018 № БС-4-11/7321) рассматривает ситуацию, которая очень вероятно может случиться в жизни.

    Допустим, каждый организатор лотереи (азартной игры, букмекер) как потенциальный налоговый агент при выдаче победителю выигрыша в размере до 4000 рублей на вполне законных основаниях не стал удерживать НДФЛ на лотерею за налоговой период. Однако получилось так, что в совокупности по всем небольшим выигрышам за налоговый период от всех налоговых агентов установленный законом лимит в 4000 рублей превышен.

    По мнению чиновников, в этой ситуации на основании подп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ победитель сам рассчитывает налог к уплате в казну согласно ст. 225 НК РФ. Положенный процент НДФЛ с выигрыша он берет из суммы превышения лимита. Затем нужно подать в ИФНС по месту своего учета декларацию 3-НДФЛ.

    Санкции за неуплату налога

    Транспортный налог

    Внимание! Неуплата или неполная выплата налога угрожает штрафом в размере 20% от суммы невыплаченного сбора. Если предъявляются доказательства, что игрок намеренно уклонился от взноса, размер его будет увеличен до 40%. Кроме того, в определенных случаях может наступить даже уголовная ответственность.

    К примеру, в 2020 году возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налога с физического лица в крупном размере) в отношении жителя Красноярского края, который выиграл в лотерею еще в 2014 году 10 млн руб. Получив деньги, игрок не заплатил налог 1,3 млн руб. Максимальное наказание – один год лишения свободы.

    Несомненно, приятно получить выигрыш, особенно крупный. Но любителям азартных игр не стоит забывать об уплате налога. Иначе после выигрыша могут возникнуть сложности с законом.

    Налог на выигрыш — особенности уплаты

    Транспортный налог

    Налог на призы

    Любой победитель разных лотерей должен знать о том, каким налогом облагается выигрыш, чтобы своевременно и правильно рассчитать данный сбор, который далее перечисляется в бюджет государства. Если данное требование не будет выполнено, то налогоплательщик привлекается к ответственности.

    Фактически выигрыши контролируются ФНС, но не всегда налоговые инспекторы оповещаются о призах, получаемых частными гражданами. Поэтому иногда люди скрывают свои дополнительные доходы. Если же такое нарушение будет выявлено, то нарушителям придется заплатить крупные штрафы.

    При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

    https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

    В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

    Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб.

    Выигранный приз, например автомобиль, можно передарить только после уплаты причитающихся сумм налога, и последующего оформления в собственность.

    При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

    В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

    За 2018{amp}amp;nbsp;год я снимал больше 15 000 {amp}lt;span class=rublehttps://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

    Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб.


    Adblock detector